Controle de Contas a Receber

imagem-5Uma boa gestão financeira deve prever a melhor margem de lucratividade, equilibrando os gastos e avaliando o saldo atual de CONTAS a PAGAR e a RECEBER.

Funciona assim: se houver um controle financeiro eficaz, você vai poder avaliar como seu capital rodou no passado e o que está acontecendo no presente. Dessa forma, é possível identificar possíveis falhas e despesas desnecessárias, além de alternativas de lucro a partir do remanejamento de aplicações

Portanto para uma eficiente gestão financeira na empresa é necessário implantar alguns controles gerenciais, que forneçam sistema gerador de informações que possibilite a efetivação do planejamento de suas atividades e controle de seus resultados.

O controle das Contas a Receber fornece informações para tomada de decisões sobre um dos ativos mais importantes que a empresa dispõe os créditos a receber originários de vendas a prazo.

Controle

O controle das Contas a Receber fornece informações para tomada de decisões sobre um dos ativos mais importantes que a empresa dispõe os créditos a receber originários de vendas a prazo.

  • A data e o montante dos valores a receber, os descontos concedidos, e os juros recebidos;
  • Os clientes que pagam em dia; o montante das créditos já vencidos e os períodos de atraso;
  • As providências tomadas para a cobrança e o recebimento dos valores em atrasos;
  • Identificar os principais clientes, o grau de concentração das vendas, e a qualidade e a regularidade dos clientes;
  • Acompanhamento da regularidade dos pagamentos, e programar as ações para cobrança administrativa ou judicial;
  • Fornecer informações para elaboração do fluxo de caixa.
  • Conciliação contábil;

Demonstraçãocontas

Para demonstração do Controle de Contas a Receber vamos utilizar os dados abaixo, relativos a vendas a prazo:

  • venda no dia 01/09 para Bento Ltda, no valor de R$ 2.200,00, com vencimento da duplicata n.º 342 para 05/09;
  • venda no dia 04/09 para Camila Moda Ltda., no valor de R$ 800,00, vencimento da duplicata n.º 300 para 10/09;
  • venda no dia 08/09 para  Raquel Flores, no valor de R$ 500,00 com vencimento da duplicata n.º 400 para 22/09;
  • venda no dia 15/09 para Marina Silva no valor de R$ 850,00, com vencimento da duplicata n.º 500 para 25/10;
  • venda no dia 21/09 para Alex Manuel no valor de R$ 730,00, com vencimento da duplicata n.º 200 para 28/09;
  • venda no dia 28/09 para Rocha  e  Rocha Ltda. no valor de 1.000,00, com vencimento da duplicata n.º 100 para 30/10.

Recebimentos

Até o dia 14/10 ocorreram os seguintes recebimentos:

  • Em 02/10 R$ 780,00 da duplicata 400, com desconto de R$ 20,00;
  • Em 13/10 R$ 850,00 da duplicata n.º 300 com juros de R$ 50,00;
  • Em 14/10 R$ 1.200,00 da duplicata n.º 342;

Abaixo apresentamos a Planilha Controle de Contas a Receber preenchido:

Empresa: Pereira  ltda                                                                                            Mês: Setembro
 
Controle de Contas a Receber Recebimento
Data Cliente Docum Venct valor data valor desconto juros obs
01/09 Bento Ltda 342 05/10 2.000 14/10 2.000
04/09 Camila Moda Ltda 300 10/10 800 13/10 850 50,00
08/09 Raquel Flores 400 22/10 500 02/10 480 20
15/09 Marina Silva 500 25/10 850
20/09 Alex Manuel 600 28/10 700
28/09 Rocha  e  Rocha Ltda 100 30/10 1.000
Total do mês 5.850,00 3.330,00 20 50,00

Como podemos verificar a empresa Pereira Ltda. vendeu a prazo no mês de setembro R$ 5.850,00, e até o dia 14/10 havia recebido R$ 3.330,00, tendo concedido R$ 20,00 de desconto e recebido R$ 50,00 de juros.

Para a implantação do controle de contas a receber, conheça nossos softwares de gestão  ou entre em contato conosco.

É comum nas pequenas empresas que o fato do proprietário dar mais atenção às operações diárias de compra/produção e venda, em detrimento da organização administrativa, lembre-se de quem tem o controle da empresa administra melhor, e assim pode conseguir melhores resultados.

 

Por Sandra Tocantins – Analista do Sebrae no Amapá

Fonte: Sebrae

Controle de Contas a Receber
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